利益が出すぎた社長へ！札幌の税理士が教える【2025年版】知らなきゃ損する節税術10選

2025年6月21日 2025年6月21日千葉将志税理士事務所代表千葉将志

千葉将志税理士事務所代表千葉将志

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利益が出すぎた社長へ！札幌の税理士が教える【2025年版】知らなきゃ損する節税術10選

札幌市白石区の経営に強い千葉税理士事務所です。

「やった！今期の決算、過去最高益だ！」「でも、正直ホッとするより、税金がいくらになるか不安で…」

もしあなたが今、喜びと共に、漠然とした税金への不安を感じているなら、この記事はまさにあなたのためのものです。

毎年、決算期が近づくたびに、こんな風に感じていませんか？

「せっかく頑張って稼いだ利益が、税金でごっそり持って行かれるのはもう嫌だ…」
「もっと早くから対策しておけばよかったと、いつも後悔している」
「税金の知識を増やして、これからは自分でキャッシュフローをコントロールしたい」
「今の税理士は一般的な話ばかりで、うちの会社にぴったりの節税策や、経営のアドバイスをしてくれない…」

もし一つでも頷いたなら、この先を読み進めてください。私たちは、あなたが抱えるその「もやもや」を解消し、未来への希望に変えるお手伝いをします。

あなたはこんなお悩みありませんか？

前期の決算で利益がたくさん出て、納税額の多さに正直、頭を抱えてしまった。
いつも決算申告直前になって節税策を考えるため、効果的な手が打てずに、高い税金を払っている。
税金に関する知識を深めて、自社のキャッシュフローを劇的に改善したいと強く願っている。
今の税理士では物足りない…もっと積極的に節税や経営全般のアドバイスをしてくれる、頼れるパートナーを探している！

もしこれらに一つでも当てはまるなら、この記事はあなたのビジネスと未来を大きく変える、まさに「ターニングポイント」となるでしょう。

なぜ今、この節税術を知るべきなのか？～2025年最新税制動向と「知る者」の決定的な優位性～
利益を圧縮するだけじゃない！「攻めの節税」で未来への投資を加速する
【必見】2025年版！知らなきゃ損する節税術10選
1. 中小企業倒産防止共済（経営セーフティ共済）で賢くリスクヘッジ＆節税！
2. 小規模企業共済で経営者の退職金を積み立てながら節税！
3. 役員報酬の適正化と利益計画の重要性
4. 決算賞与の活用で従業員のモチベーションアップと節税を両立！
5. 短期前払費用で来期の費用を今年に！
6. 固定資産の購入時期と減価償却費のコントロール
7. 社宅制度の導入で会社も役員もハッピーに！
8. 出張手当の活用で賢く経費計上！
9. 福利厚生費の見直しで社員満足度向上と節税効果
10. 研究開発税制・賃上げ促進税制など、活用すべき優遇税制
「税金は払うもの」という固定観念を打ち破る！賢い経営者が実践する視点とは
札幌の税理士だからできる！あなたの会社を成長させる「未来志向の税金対策」
【今すぐ行動！】無料相談であなたの悩みを解決しませんか？～この希少なチャンスを掴む～

1. なぜ今、この節税術を知るべきなのか？～2025年最新税制動向と「知る者」の決定的な優位性～

「税金の話なんて、難しくてよくわからないし、毎年変わるからどうせついていけないよ…」そう思っていませんか？しかし、それは大きな誤解であり、同時に知る者と知らざる者との間に、決定的な差を生む原因となります。

税制は毎年少しずつ、しかし確実に変化しています。特に2025年は、賃上げ促進税制の拡充による適用要件の変更や、インボイス制度の定着に伴う消費税の新たな影響、さらには中小企業向けの新たな補助金・支援策の創設など、個人事業主や中小企業経営者にとって見過ごせない動きが活発化しています。

これらの最新情報をいち早くキャッチアップし、自社の経営に活かすことができる経営者と、そうでない経営者との間には、数年後には圧倒的な資金力の差が生まれていることでしょう。「知っているか知らないか」、たったそれだけのことで、あなたの会社が将来手にする利益は劇的に変わるのです。

私たちは、常に最新の税制動向を深く掘り下げ、その変化があなたのビジネスにどのような影響を与え、そしてどのように活用できるかを徹底的に分析しています。そして、あなたの会社にとって最も効果的で、かつリスクの少ない最適な節税策をご提案することをお約束します。

2. 利益を圧縮するだけじゃない！「攻めの節税」で未来への投資を加速する

多くの経営者の方が「節税」と聞くと、「とにかく利益を減らして、税金を少なくすること」と考えがちです。しかし、それはもったいない考え方であり、本当の意味での「節税」ではありません。

真の節税とは、単に税金を減らすだけでなく、その浮いた資金を将来の事業成長のための戦略的な投資や、従業員のモチベーション向上、そして何より経営者自身の盤石な資産形成に繋げる「攻めの戦略」なのです。

例えば、

単なる消耗品の購入だけでなく、生産性を劇的に向上させる最新設備の導入
従業員のスキルアップに直結する専門研修への投資
将来の不測の事態に備えるための積立金や、経営者自身の退職金となる制度の活用

これらも立派な「節税」となり得ます。私たちの提案する節税術は、単に税金を減らすだけでなく、あなたの会社の未来をより豊かにし、持続的な成長を可能にするための戦略的なアプローチです。私たちは、あなたのビジネスの強みをさらに伸ばし、弱みを克服するための具体的な投資と節税のバランスを最適化するお手伝いをします。

3. 【必見】2025年版！知らなきゃ損する節税術10選

いよいよ本題です。ここでは、2025年の最新税制と経済状況を踏まえ、あなたが今すぐ実行できる具体的で効果的な節税術を10選ご紹介します。どれも、あなたの会社の手元に残るお金を増やし、キャッシュフローを劇的に改善することに直結する、まさに「知らなきゃ損」の知識ばかりです。

1. 中小企業倒産防止共済（経営セーフティ共済）で賢くリスクヘッジ＆節税！

「もし、取引先が突然倒産したら…」考えたくないことですが、連鎖倒産のリスクは常に経営者の頭をよぎるものです。経営セーフティ共済は、万が一の時に無担保・無保証人で借入れができるセーフティネットであると同時に、支払った掛け金が全額損金として計上できる、非常に優れた節税制度です。月額最高20万円、年間240万円まで掛けられ、最大800万円まで積み立て可能です。特に利益が出すぎて納税額が膨らむと予想される場合は、真っ先に検討すべき、リスクヘッジと節税を兼ね備えた有効な手立てです。

2. 小規模企業共済で経営者の退職金を積み立てながら節税！

「会社を引退した後の生活、どうしよう…」「経営者には退職金がないって本当？」そんな漠然とした不安を抱えていませんか？小規模企業共済は、まさに個人事業主や会社の役員のための「退職金制度」です。支払った掛金は全額所得控除の対象となり、個人の所得税・住民税が軽減されます。月額最高7万円、年間84万円まで積立可能で、将来受け取る共済金も税制優遇があります。将来の安心を着実に手に入れながら、賢く節税できる、まさに経営者のための必携制度と言えるでしょう。

3. 役員報酬の適正化と利益計画の重要性

「役員報酬って、結局いくらが一番節税になるんだろう？今の税理士に聞いても、いつも曖昧な返事しかなくて…」多くの経営者が抱える疑問です。役員報酬は、会社の法人税と個人の所得税・住民税に深く関わるため、その設定は非常に重要です。会社の利益と個人の税負担のバランスを最適化することで、会社全体としての手残り資金を最大化することが可能です。しかし、そのためには単年度の利益だけでなく、将来数年間の利益計画を立て、それに基づいた綿密なシミュレーションが不可欠です。私たちは、あなたの会社の成長ステージと将来の展望に合わせた最適な役員報酬のシミュレーションと、それに合わせた利益計画の策定をサポートし、あなたの目標達成を強力に後押しします。

4. 決算賞与の活用で従業員のモチベーションアップと節税を両立！

「今期は利益が出たから、従業員にもっと還元してあげたい！でも税金が…」そんなジレンマを抱えていませんか？決算賞与は、支給時期を適切に調整し、損金算入要件を満たすことで、今期の利益を圧縮しながら従業員のモチベーションを劇的に高めることができる素晴らしい方法です。従業員への感謝の気持ちを形にしつつ、会社の利益を有効活用できる、まさに一石二鳥の節税術です。ただし、税務上の要件（例えば、決算期末までに通知し、翌事業年度開始から1ヶ月以内に支給するなど）を厳密に満たす必要があるため、事前の計画と税理士との密な相談が不可欠です。

5. 短期前払費用で来期の費用を今年に！

「今期の利益が思った以上に出そうだから、少しでも減らして納税額を抑えたいな…」そんな時に有効なのが、短期前払費用の活用です。家賃、保険料、保守費用など、継続的なサービスに対して1年以内に支払う費用であれば、一定の要件を満たすことで、支払った期に全額損金として計上できる場合があります。例えば、来期分の家賃を今年中にまとめて支払うことで、今期の利益を圧縮し、納税額を減らすことができます。これは、決算期が近づいてきた際に特に効果を発揮し、手軽に実行できる節税術の一つです。

6. 固定資産の購入時期と減価償却費のコントロール

「新しい機械や設備、いつ買えば一番税金がお得なんだろう？」固定資産の購入は、高額な投資となるため、そのタイミングが節税に大きく影響します。購入した固定資産の費用は「減価償却費」として、複数年にわたって経費計上されていきますが、購入時期や償却方法によって今期の減価償却費の金額が変わります。例えば、期の後半に購入しても、その期の減価償却費を計上できる特例もあります（月割償却の適用除外など）。戦略的に固定資産を購入し、減価償却費をコントロールすることで、効率的に利益を圧縮することが可能です。

7. 社宅制度の導入で会社も役員もハッピーに！

「役員個人の家賃負担が重い…会社で何とかできないものか？」そう考える社長は少なくありません。社宅制度を導入することで、役員が会社から借りる社宅の家賃を会社が経費として計上し、役員個人の所得税・住民税の負担を軽減することができます。適切な家賃設定や、会社が家主から直接借り上げるなどの要件を満たす必要がありますが、これも会社と役員、双方にとって大きなメリットをもたらす、非常に効果的な節税術です。

8. 出張手当の活用で賢く経費計上！

「従業員の出張が多くて、交通費や宿泊費以外の負担も結構あるんだよな…」出張手当は、従業員の出張にかかる費用を実費精算するのではなく、定額で支給するものです。これは給与とは異なり、所得税・住民税が非課税となるため、会社にとっては損金として計上でき、従業員にとっては手取りが増えるという、双方にメリットのある制度です。ただし、社会通念上妥当な金額であることや、社内規定の整備など、税務上の要件を満たす必要があります。適切な運用により、従業員の福利厚生と節税効果を両立できます。

9. 福利厚生費の見直しで社員満足度向上と節税効果

「社員の満足度を上げて、もっと会社を盛り上げたい！」「でも、どんな福利厚生なら経費になるの？」福利厚生費は、従業員のモチベーション向上に直結する重要な要素です。社員旅行、食事補助、健康診断費用、人間ドック、社内レクリエーション費用など、一定の要件を満たすことで損金として計上しながら、従業員の満足度とエンゲージメントを高めることができます。従業員が生き生きと働き、会社への帰属意識を高めることは、結果的に会社の生産性向上にも繋がり、長期的な視点で見れば大きなリターンをもたらします。

10. 研究開発税制・賃上げ促進税制など、活用すべき優遇税制

「うちの会社も、もしかしたら使える税制優遇があるのかな？よくわからないから諦めてたけど…」国は、特定の分野への投資や、雇用促進、環境への配慮などに対して、様々な税制優遇措置（税額控除や特別償却など）を設けています。

研究開発税制: 新しい製品や技術の研究開発を行った場合に、その費用の一定割合を法人税額から控除できる制度です。2025年も引き続き、イノベーション促進の観点から重要視されており、適用要件や控除率の改正にも注目が必要です。
賃上げ促進税制: 従業員の給与を一定割合以上引き上げた場合に、その増加額の一定割合を法人税額から控除できる制度です。2025年も、物価高騰と人手不足の状況を鑑み、中小企業への適用要件や控除率が拡充される可能性があります。

これらの制度は要件が複雑ですが、適用できれば大きな節税効果が期待できます。あなたの事業内容や投資計画に合わせた最適な優遇税制を見つけ出し、最大限に活用することで、会社の競争力を高めながら節税を実現することが可能です。

【税制改正の注意点と事例：賃上げ促進税制】

現在の賃上げ促進税制は、大企業、中堅企業、中小企業で要件と控除率が異なりますが、中小企業にとって非常に有利な制度です。

2024年度の改正（2024年4月1日施行。個人事業主は2025年から2027年までの各年が対象）では、中小企業向けに賃上げ額の最大45%が税額控除されるという、過去に例を見ないほどの優遇措置が講じられています。

税額控除率の構成（中小企業の場合）

基本要件（いずれか達成で適用）：
- 雇用者給与等支給額が前年度比1.5%以上増加：**15%**控除
- 雇用者給与等支給額が前年度比2.5%以上増加：**30%**控除
上乗せ要件（上記基本要件に加算可能）：
- 教育訓練費の増加：教育訓練費の額が前年度比5%以上増加し、かつ雇用者給与等支給額の0.05%以上である場合、さらに**10%**上乗せ。
- 子育てとの両立・女性活躍支援：プラチナくるみん認定またはプラチナえるぼし認定（2段階目以上）を取得している場合、さらに**5%**上乗せ。

これらを合計すると、最大で45%の税額控除が可能です。

改正前と改正後の違い（中小企業の場合の簡易事例）

改正前（例：2024年3月31日以前に開始する事業年度）:
- 給与等支給額が前年度比で1.5%以上増加で15%控除。
- 2.5%以上増加で25%控除（ただし、教育訓練費の増加要件が10%以上、女性活躍の認定要件も異なる）。
改正後（例：2024年4月1日以降に開始する事業年度）:
- 基本要件の控除率が引き上げられ、**最大30%**に。
- 教育訓練費の増加要件が緩和され、前年度比5%以上増加でOKに（控除率は10%上乗せ維持）。
- 子育て・女性活躍支援の要件が追加され、特定の認定でさらに**5%**上乗せ。

事例で理解する！

例えば、従業員への給与総額が前年度より100万円増加した中小企業があったとします。

ケース1：基本要件（2.5%増加）のみ達成
- 100万円 × 30% = 30万円 の税額控除
ケース2：基本要件（2.5%増加）に加えて教育訓練費も増加（5%以上）
- 100万円 × (30% + 10%) = 100万円 × 40% = 40万円 の税額控除
ケース3：基本要件（2.5%増加）に加えて教育訓練費も増加、さらにプラチナくるみん認定を取得
- 100万円 × (30% + 10% + 5%) = 100万円 × 45% = 45万円 の税額控除

このように、税制改正は単なる数字の変更ではなく、企業の経営戦略に直結する大きなチャンスを秘めています。最新の情報を知り、自社の取り組みに合わせて適切に活用することが、あなたの会社の利益を最大化する鍵となるのです。

4. 「税金は払うもの」という固定観念を打ち破る！賢い経営者が実践する視点とは

あなたは「会社の利益が出たら、どうしようもないから税金は払うしかない」と、どこか諦めていませんか？それは、あなたの会社の成長と未来への投資の機会を自ら手放しているのと同じことです。

実は、税金の世界には「知っているかどうか」「行動したかどうか」で大きく差が出る**「ルール」**が存在します。このルールを深く理解し、主体的に活用することで、あなたは「払うしかない」と思っていた税金を、戦略的に「削減」し、その資金を会社やあなたの未来のために活用することが可能になります。

多くの経営者は、日々の事業活動に全力を注ぎ、税金について深く考える時間がないのが実情です。しかし、一度しっかりと税金の仕組みと、あなたの会社に適用できる節税策を理解し、適切な対策を講じれば、あなたの会社のキャッシュフローは劇的に改善し、新たな事業投資、優秀な人材の確保、あるいは経営者自身の盤石な資産形成へと繋がる道が開けます。

私たちは、「税金は単なるコストではなく、戦略的に活用することで、あなたの会社の未来を創る『投資資金』になり得る」と考えています。無駄な税金を減らし、その分を会社の成長や従業員への還元、そして経営者自身の自己投資に回す。それが、真の「攻めの経営」であり、未来を創造する経営者の視点ではないでしょうか。

5. 札幌の税理士だからできる！あなたの会社を成長させる「未来志向の税金対策」

「どの税理士に相談しても、いつも過去の数字の話ばかりで、未来の話をしてくれない…」「もっと踏み込んだ経営アドバイスが欲しいのに、税金計算が主な業務だと言われる…」

もしあなたがそんな不満を抱えているなら、ぜひ一度、私たちの話を聞いてみてください。私たちが提供するのは、単なる「税金の計算代行」ではありません。私たちは、あなたの会社の**「未来」を共に描き、それを実現するための「戦略的な税金対策」**をご提案します。

札幌市白石区に拠点を置く千葉税理士事務所は、地元札幌の企業様、個人事業主様の状況を深く理解しています。地域に根差したきめ細やかなサポートと、最新かつ実践的な税務知識、そして何より**「あなたの会社をどうすればもっと良くできるか」「あなたの理想の経営をどうすれば実現できるか」**という未来志向のコンサルティングを強みとしています。

私たちは、あなたの会社の決算書を「過去の数字」としてだけ見ることは決してありません。そこから、未来へのヒントと課題を読み解き、どうすればもっと利益を増やし、もっと手元にお金を残せるかを徹底的に考え抜きます。

まるで、あなたの会社のもう一人の経営者のように、常にあなたのビジネスの成長を一番に考え、時にはデータに基づいた厳しい現実もお伝えしながらも、あなたの理想の未来を実現するために、最善の道筋を共に探求し、全力を尽くします。

私たちは、単に税金の話をするだけでなく、

あなたの事業の強みや市場での優位性
現在の経営課題と将来の目標達成に向けた戦略
市場の変化や競合の動向を踏まえたリスクとチャンス

これらを総合的に分析し、あなたの会社に最適な経営戦略、そしてそれに連動する税金対策をご提案します。

これまで多くの経営者様が、私たちのサポートを通じて、

「こんな節税方法があったなんて、知らなかった自分がもったいなかった！」
「税金だけでなく、経営全般のアドバイスがもらえるので、本当に心強いパートナーです」
「おかげで、キャッシュフローが劇的に改善し、新しい事業に自信を持って投資できました！」
「漠然とした不安が消え、未来への希望が持てるようになりました！」

といった、感動と喜びの声を寄せてくださっています。

あなたの会社の「こうなったらいいな」を、私たちと一緒に現実のものにしませんか？

6. 【今すぐ行動！】無料相談であなたの悩みを解決しませんか？～この希少なチャンスを掴む～

「この記事を読んで、自分も節税できるかもしれないと希望が湧いてきた！」「今の税理士では得られないような、具体的なアドバイスが欲しい！」「千葉税理士事務所になら、本当に私の悩みを解決してくれるかもしれないと強く感じた！」

そう強く感じたあなたに、ぜひ一歩踏み出していただきたいご案内です。

私たちは、あなたの具体的な状況を丁寧に伺い、最適な節税策や経営戦略についてアドバイスさせていただく無料相談を実施しています。

ただし、私たちの無料相談は、お客様お一人おひとりに深く向き合い、質の高いアドバイスを提供するために、毎月限定の特別枠を設けております。

代表税理士による特別無料相談（60分）：毎月3件限定
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投稿者プロフィール

千葉将志税理士事務所代表千葉将志: 中小企業社長専門の経営コンサルタント兼税理士。
1977年生まれ、札幌出身。大手税理士事務所在籍中、税理士試験に合格。「試算表を作るだけ」の業務が中心で、経営支援に踏み込めない現状に強いジレンマを抱える。大手事務所を退所し、コンサル型の税理士事務所に入所するも思い描く支援とのギャップに苦悩。28歳の頃にお客さんゼロ・計画なしという状態で独立を決意。自分自身が事務所経営に苦しんだ経験から「経営者は孤独で、悩んでも税理士に相談しにくい」という現実を身をもって痛感。ふとしたきっかけで参加した勉強会で「税理士＝税金や会計処理だけではない。経営戦略まで踏み込んでサポートできる存在でありたい」という想いを強くする。様々な経験を経て、現在は北海道札幌市白石区で「建設業や動物病院をはじめ、多業種の経営者を「数字」と「現場」の両面で支えている。単価・売上・利益向上と財務、人事・採用マーケティングのサポートを得意とする経営コンサルタント。