札幌の経営者必見！軽減税率の「落とし穴」と弥生会計で実現する攻めの経理術
千葉将志税理士事務所代表 千葉将志
札幌市白石区の経営に強い千葉税理士事務所です。
「今の税理士は領収書のチェックと決算申告だけ…」 「もっと経営について相談できるパートナーが欲しい」 「会計ソフト、どれを選べばいいか分からない…」
もしあなたが、このような悩みを抱えている経営者であれば、この記事はあなたのためのものです。私たちは、単なる税務処理だけでなく、あなたの会社の成長を本気でサポートする「経営コンサル型税理士」です。この記事を読み終える頃には、あなたの経営の未来が明るく、そして具体的になっていることでしょう。
目次
1. 軽減税率、あなたは「完璧」に理解していますか？実は落とし穴だらけ！
2. 経営の安定は足元から！「数字」が語る会社の真実
3. 会計ソフト選びの決定版！なぜ弥生会計が「最良の選択」なのか？
4. 経理業務を劇的に効率化し、経営を加速させる方法
5. あなたの会社を「良い会社」へと導く経営コンサル型税理士の力
6. 無料相談で「未来」を変える！希少なチャンスを掴むには？
1. 軽減税率、あなたは「完璧」に理解していますか？実は落とし穴だらけ！
「軽減税率なんて、もう導入されてずいぶん経つから大丈夫」そう思っていませんか？実は、この制度、未だに多くの経営者が頭を悩ませる「落とし穴」だらけなんです。税務調査で指摘されることの多いポイントの一つが、この軽減税率の適用ミス。知らず知らずのうちに、納税額を間違えていたり、余計な税金を払っていたりするかもしれません。
軽減税率の基本を押さえよう（消費税8%）
軽減税率が適用されるのは、主に「飲食料品（酒類を除く）」と「定期購読の新聞（週2回以上発行されるもの）」です。しかし、ここがミソ。全ての飲食料品が対象ではないんです。
- 飲食料品（酒類を除く）の具体例:
- お米、パン、麺類
- 野菜、果物、肉、魚介類
- 牛乳、ヨーグルト、チーズなどの乳製品
- お菓子、ジュース、お茶、コーヒー（アルコールを含まないもの）
- 砂糖、塩、しょうゆ、みそなどの調味料
- インスタント食品、冷凍食品
- テイクアウトや宅配食品（ここがポイント！）
- 介護施設での飲食料品の提供や学校給食
- 税抜1万円以下で食品価額の割合が2/3以上の一体資産（おもちゃ付きお菓子など）
軽減税率の対象外（消費税10%）にご注意！
では、どんなものが対象外なのでしょうか。ここを間違えると、後々大変なことになりますよ。
- 酒類: ビール、日本酒、ワインはもちろん、アルコール度数1%以上の「本みりん」も対象外です。
- 医薬品、医薬部外品: 薬やサプリメントなども含まれません。
- 外食およびケータリング: レストランやカフェでの店内飲食、出張料理、ケータリングサービスは10%です。
ここが複雑！見極め3つのポイント
「これも食品？あれは外食？」と迷う場面、多々ありますよね。以下の3つのポイントで判断がしやすくなります。
- 飲食料品であるか: 「人が飲食するもの」が基本です。ミネラルウォーターはOKですが、生活用水でもある水道水は10%です。ペットフードは残念ながら対象外。
- 一体資産の条件: 食品と食品以外のものがセットになった商品（例：おもちゃ付きお菓子、紅茶とティーカップのギフトセット）。
- 税抜価格が1万円以下であること。
- 食品部分の価格が、商品全体の2/3以上を占めていること。 この2つの条件を満たした場合にのみ、軽減税率が適用されます。
- 外食に該当するか: 「飲食のために設備が整えられた場所で提供される飲食サービス」が外食です。
- 店内飲食は10%。
- テイクアウトや出前は8%。ここ、よく勘違いされるポイントです！
2. 経営の安定は足元から！「数字」が語る会社の真実
「うちは利益が出ているから大丈夫」そう思っていても、本当にそうでしょうか？会社の「体力」は、単に利益が出ているかどうかだけでは判断できません。なぜなら、利益が出ていても資金がショートする会社はたくさんあるからです。あなたの会社の真の姿は、貸借対照表（B/S）と損益計算書（P/L）、そして**キャッシュフロー計算書（C/F）**という財務三表にこそ、明確に示されています。
自己資本比率と流動比率で会社の安定性を測る
- 自己資本比率: 会社の総資産のうち、返済不要な自己資本が占める割合です。これが高いほど、借金に頼らず経営できている証拠。安定性のバロメーターと言えます。
- 流動比率: 短期的に現金化できる資産（流動資産）が、短期的に返済が必要な負債（流動負債）をどれだけカバーできているかを示す指標です。これが高ければ高いほど、目先の支払いに困りにくい「体力のある」会社と言えます。
これらの数字が読めると、資金繰りの課題や、事業拡大のチャンスなど、見えてくるものが全く変わってきます。経営者としての「議論の質」は、まさにここから生まれるのです。
3. 会計ソフト選びの決定版！なぜ弥生会計が「最良の選択」なのか？
「会計ソフト、どれも同じに見える…」 「結局、うちにはどれがいいの？」
そうお考えの経営者の方、安心してください。私たちは、数ある会計ソフトの中から、自信を持って弥生会計をおすすめします。その理由は、単に「使いやすい」といった表面的なものではありません。あなたの会社の成長を力強く後押しする、確固たる理由があるのです。
なぜ弥生会計が「最良の選択」なのか？
- 圧倒的なシェアと信頼性: 弥生会計は、日本の中小企業・個人事業主から圧倒的な支持を得ています。これは、長年の実績と信頼の証。多くのユーザーが利用しているからこそ、情報交換も活発で、困ったときに解決策を見つけやすいというメリットがあります。
- 中小企業に特化した機能: 他の会計ソフトが多機能すぎて使いこなせない、あるいは不必要な機能ばかりで費用がかさむ…といった経験はありませんか？弥生会計は、まさに中小企業の経理業務に最適化されています。シンプルな操作性でありながら、必要な機能は網羅されており、日々の記帳から決算申告までスムーズに行えます。
- インボイス制度・電子帳簿保存法への対応: 最新の税制改正にも迅速に対応しています。特に2023年10月から始まったインボイス制度や、厳格化が進む電子帳簿保存法への対応は、中小企業にとって喫緊の課題です。弥生会計なら、これらの制度に安心して対応できる機能が備わっており、法令順守の観点からも安心です。
- 他システムとの連携性: 多くの銀行口座やクレジットカード、POSレジシステムとの連携が可能です。これにより、仕訳の手間を大幅に削減し、入力ミスも防ぐことができます。まさに「経理の自動化」を実現し、あなたが本業に集中できる時間を生み出します。
- 充実したサポート体制: 困ったときに、すぐに相談できる体制は非常に重要です。弥生会計は、電話サポートやWebサポート、さらには全国の税理士事務所との連携も充実しており、万が一の際も安心です。
フリーランス向けクラウド会計ソフトとの比較
最近はクラウド会計ソフトも増え、「フリーランス向けは魅力的だが、会社にはどうだろう？」と迷う方もいるかもしれません。フリーランス向けのクラウド会計ソフトは、手軽さが魅力ですが、企業としての規模が大きくなるにつれて、物足りなさを感じるケースが少なくありません。
- 機能面: 弥生会計は、部門別管理や固定資産管理など、企業経営に必要なより詳細な機能が充実しています。将来的な事業拡大を見据えた場合、これらの機能は必須となります。
- データ管理: クラウド型は手軽ですが、セキュリティ面での不安を感じる方もいらっしゃるかもしれません。弥生会計のデスクトップ版であれば、自社でデータを管理できる安心感があります。（もちろん、クラウド版もあります。）
- 専門家との連携: 多くの税理士が弥生会計に精通しており、連携がスムーズです。決算申告や税務相談の際に、データのやり取りが円滑に行えるのは大きなメリットです。
私たちは、あなたの会社の規模や業種、将来の展望に合わせて、最適な会計ソフトの導入から運用までをサポートします。弥生会計を導入することで、経理業務の効率化はもちろん、経営状況の「見える化」が進み、迅速な経営判断が可能になることをお約束します。
4. 経理業務を劇的に効率化し、経営を加速させる方法
軽減税率やインボイス制度の導入で、「経理業務が複雑になりすぎて、本業に集中できない！」と感じていませんか？それは、まさにあなたが成長の踊り場に立っている証拠です。私たちは、単なる経理の代行ではなく、あなたの会社の経理業務を劇的に効率化し、経営そのものを加速させるパートナーです。
経営コンサル型税理士が実現する「効率化」
- 会計ソフト導入支援と最適化: 弥生会計をはじめとする会計ソフトの導入から、貴社に合わせた最適な設定までをサポートします。入力の自動化や連携機能の活用により、手作業による入力ミスをなくし、時間を大幅に削減します。
- 経理業務フローの見直し: 現状の経理業務フローを詳細に分析し、無駄を排除。最適なワークフローを構築することで、月次の締め作業や決算準備をスムーズに進め、経営判断に必要な情報をタイムリーに提供します。
- データ活用による経営改善: 単なる数字の入力だけでなく、会計データを経営に活かすためのサポートを行います。売上データ、費用データ、利益率などを詳細に分析し、どの事業に注力すべきか、どのコストを削減すべきかなど、具体的な経営改善策を提案します。
- 予実管理の徹底支援: 「予実管理なんて、うちにはまだ早い」と思っていませんか？これこそが、成長企業の必須ツールです。売上や費用の予算と実績を比較することで、早期に問題点を発見し、迅速な対策を打つことができます。これにより、無駄な支出を抑え、利益を最大化する道筋が見えてきます。
5. あなたの会社を「良い会社」へと導く経営コンサル型税理士の力
「良い人」である経営者の皆さん、私たちはあなたの情熱と「人の役に立ちたい」「従業員や外注先に少しでも多く還元したい」という素晴らしい想いを、数字と戦略で力強くサポートします。単なる税務申告だけではない、真のパートナーシップを通じて、あなたの会社を「利益を出しながら、皆が幸せになれる良い会社」へと導きます。
私たちが提供する価値
- 未来を見据えた経営戦略: 過去の数字を分析するだけでなく、未来を見据えた経営計画の策定を支援します。目標達成のための具体的なアクションプランを共に考え、実行をサポートします。
- キャッシュフロー経営の強化: 「利益は出ているのに、なぜか手元の現金がない…」これは、多くの経営者が直面する悩みです。私たちは、キャッシュフロー計算書を徹底的に読み解き、現金の流れを「見える化」。資金繰りを安定させ、投資や事業拡大のための「使えるお金」を増やします。
- 人材への投資を加速させる財務基盤: 従業員への還元、外注先への適正な支払いは、会社の成長に不可欠です。私たちは、健全な財務基盤を構築することで、これらの「良い投資」を積極的に行えるようサポートします。
- 変化に対応できる柔軟な経営体制: 時代の変化は早く、税制改正も頻繁に起こります。私たちは、常に最新の情報をキャッチアップし、あなたの会社がどのような変化にも対応できる柔軟な経営体制を構築できるよう、継続的にアドバイスを提供します。
- 経営者の孤独を解消: 経営者は常に孤独なものです。私たちは、あなたのビジネスの最も信頼できるパートナーとして、喜びも苦しみも分かち合い、共に乗り越えていきます。安心してご相談ください。
6. 無料相談で「未来」を変える！希少なチャンスを掴むには？
「ここまで読んで、千葉税理士事務所に相談してみたいけど、いきなりは…」そう思われた方もいらっしゃるかもしれません。ご安心ください。私たちは、あなたが抱える悩みや疑問をじっくりとお伺いするための、特別な無料相談枠をご用意しました。
しかし、私たちは一つ一つのご相談に真摯に向き合い、質の高いサポートを提供するため、無料相談の枠には限りを設けております。
- 経営コンサルタントによる無料相談（60分）: 月3件限定！
- 経営コンサルタントによる無料相談（30分）: 月5件限定！
- 税理士事務所担当者による無料相談（60分）: 月20件限定！
この機会を逃せば、あなたの会社の未来を変える一歩が遠のいてしまうかもしれません。今すぐ行動を起こし、この希少なチャンスを掴んでください。
私たちは、あなたの「良い会社」への想いを、全力でサポートすることをお約束します。まずはお気軽にお問い合わせください。あなたの挑戦を心から応援しています。
投稿者プロフィール
1977年生まれ、札幌出身。大手税理士事務所在籍中、税理士試験に合格。「試算表を作るだけ」の業務が中心で、経営支援に踏み込めない現状に強いジレンマを抱える。大手事務所を退所し、コンサル型の税理士事務所に入所するも思い描く支援とのギャップに苦悩。28歳の頃にお客さんゼロ・計画なしという状態で独立を決意。自分自身が事務所経営に苦しんだ経験から「経営者は孤独で、悩んでも税理士に相談しにくい」という現実を身をもって痛感。ふとしたきっかけで参加した勉強会で「税理士＝税金や会計処理だけではない。経営戦略まで踏み込んでサポートできる存在でありたい」という想いを強くする。様々な経験を経て、現在は北海道札幌市白石区で「建設業や動物病院をはじめ、多業種の経営者を「数字」と「現場」の両面で支えている。単価・売上・利益向上と財務、人事・採用マーケティングのサポートを得意とする経営コンサルタント。
下記からお問合せください。
